gracias! La facturación es muy sencilla con una plantilla de factura de Microsoft. Soy profesionista independiente. Depende del sistema de emisión electrónica que has elegido. En el declara fácil solo rectificas, en el libro electrónico lo mandas a monto. Puedo usar las boletas físicas que me quedaron cuando me convertí en emisor electrónico (03/2018) en caso de contingencia, dado que en octubre la página se sunat estuvo muy mal. © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, Me equivoque en mi declaración. Y ¿es válido también para una microempresa?-Gracias.. . Los campos obligatorios están marcados con, Cómo enviar los Comprobantes de Contingencia, >> Comprobantes de Pago Electrónico 2022 <<, La multa es 30% UIT por no declarar los comprobantes de pago de contingencia para las empresas del Regimen General o regimen Mype Tributario. como seria su anotación en el PLE Hola Miguel: Saldos por Redondeo. En primer lugar, las notas de crédito son comprobantes de pago que se emiten para anular, modificar u otorgar algún descuento en una operación realizada con anterioridad a la fecha de su emisión.. Con la implementación de la versión PLE 5. En el caso de la forma de pago al crédito, recordemos que debemos colocar el monto neto. Publicado por Miguel Torres el 11 de enero de 202244 comentarios, Miguel ¿Quiénes estarán obligados a emitir comprobantes electrónicos 2022? En este caso. Gracias, Excelente, simple y didáctico Miguel tu vendes algún sistema contable completo y también que genere las estructuras correspondientes para el envio a sunat?…. ‘. Un caso muy común que a veces puede pasar es que consideremos una factura de compra que no pertenece al periodo a liquidar (mes que vamos a declarar). En el mes de Marzo 2020, tengo una venta de 33,000 soles, pro tengo una nota de crédito de noviembre y diciembre del 2019 por un valor de 235,000 por una devolución de equipos que me iban a cancelar a partir de Marzo, pero por esta conyuntura ha desistido de la compra. Asumo que es similar a anotarlo si fuera en caso del Registro de Ventas, pero preferiría salir de dudas. hay multa? 1. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. 2. ¿En caso de la renta debo colocar importe, en el tema de igv debo registrar ventas netas y descuentos concedidos? Suscríbete para recibir una notificación cada vez que subamos un video >> canal de youtube aquí. Espero tu apoyo, de antemano gracias, Saludos. todas tus publicaciones me sirven de mucho. Miguel, una pregunta ¿Dónde dice que la anotación debe ser así de las notas de crédito? Hola Miguel: En ese caso solo colocaras 0 cero, y arrastraras la diferencia para el siguiente periodo. En 09/2020 se emitió una Factura sin igv, por venta de mango fresco ( casilla 18) En el mes de Agosto 2019 unicamente se emitio una nota de credito: Para elaborar la factura de venta electrónica por contingencia, ingresas por la ruta: […] ¡que dios te bendiga y te de mayor sabiduría!! Las notas de crédito que afectan a facturas pasadas, se registran en la columna 15, con estado 1. o espero a q la sunat me notifique.. espero q me ayudes y gracias . Te comparto un artículo que escribí el año pasado sobre el tema: Por otra parte, una vez emitido el comprobante de pago de contingencia, existe la obligación de declararlo. Existen algunas medidas que adoptar en caso de contingencia durante el proceso de generación de una factura electrónica: Cuando el facturador no pueda expedir la factura electrónica por inconvenientes tecnológicos, puede facturar a través de las facturas de contingencia, cuya numeración previamente debe haber sido solicitada a la DIAN. Descuida, en este video te contamos todo sobre el plan de contingencia, el cual fue di. 8000 En el PDT se declara en cero nada. Miguel, una última pregunta ¿Cómo realizo el envío de Comprobantes de Contingencia? que cantidad coloco en la casilla 301 de ingresos para impuesto la renta? una consulta tengo una nota de crédito que se emitió el mismo día de la factura por error en la descripción. no creo que tengas problemas con los datos que mencionas. Si tendrías que rectificar, o a menos que lo cuadres con otro comprobante de pago. Acá te explicamos todo sobre las boletas y facturas de contingencia, cuándo y cómo usarlas: 1. lo que quiero saber es si puedo rectificar los libros electrónicos y el pdt ? Gracias. HOLA MIGUEL, AYUDAME POR FAVOR. Generar resolución de talonario o papel. Es correcto, o ellos mismo se darán cuenta. Ya se mando el PDT 621. Si analizamos la contingencia considerar una factura de otro periodo, va a influenciar directamente en el crédito fiscal, pudiendo la empresa obtener crédito indebido, o saldo a favor para periodo futuros. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Las plantillas de Excel y Word para facturas incluyen tanto facturas . Miguel, gracias x compartir, siendo emisor electrónico desde cuando tenemos la obligación de contar con un OSCE?. Una consulta: es obligatorio dar conformidad a una factura de compra? Mi consulta es, para la declaración del PDT621 del periodo ABRIL, el valor a registrar en el casillero 100 es de S/. agradecere su respuesta… Gracias. Noticiero Contable. Nose hacer el cálculo.. Es correcto, solo agrega los intereses hasta el 29/12, puedes usar la calculadora tributaria. Hola Miguel buen aporte, mi duda, usted pone monto pendiente de pago s/1038.40 y la detracción es el 12% lo que equivale a S/ 142.00 ya que el sistema Sunat no te permite generar el NPD en decimales, al sumar s/1038.40+s/142.00 = s/1,180.40. Pero no en periodos anteriores, ejemplo factura de compra de octubre, no lo puedes declarar en setiembre. Siguiendo la misma lógica debería ser igual, pero eso es para entidades financieras. Registrarte. En junio emití una boleta de venta por 25,000 y en el mismo mes emití una nota de crédito por modificación de Iten por 5,000, pero luego me información que tenia emitir otra nota de crédito pero por el total de la boleta (25,000) en el PLE como declaro la nota de crédito por los 5,000, como anulada, como en cero. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Solo regístralo en la casilla donde registraste la factura original. Que pasa si en el PDT por el contrario envié en la casilla 100 todas las ventas y en la 102 las notas de crédito incluidas las de periodo como las de periodos anteriores, como se puede corregir en ese caso? 35,150 y por compras S/. Sldos. o. Crear cuenta nueva. Miguel una consulta, yo emito facturación electrónica. Tengo multa? Una vez obtenida la autorización, podrá generar comprobantes físicos con la leyenda autorizada por la SUNAT de contingencia. Por otra parte, si se subsana antes de cualquier notificación de la Sunat, la sanción pecuniaria se reducirá en 100%. Hola disculpa por error en mi registro de compras registre una nota de crédito como factura y bueno en compras tuve un total de 18,574.15 igv 3,343.35 cuando en si mis compras debieron de ser : 16 222.43 y el igv 2 919.72 ya que mi nota de crédito es de 1175.72 igv 211.63 no se que hacer y de cuanto será la multa por favor ayuda, Hola, una consulta declare en la casilla equivocada mis compras en el pdt 621 renta mensual. Hoy puedo rectificar diferentes periodos y son las primeras rectificatorias por periodo, n tengo multa verdad por primera rectificatoria, pero, si hay tributo omitido si. Hola Miguel una consulta el total del monto total de IGV en tu reporte de información consistente figura S/ 270.00, como obtienes este resultado ? DE CRÉDITO por ANULACIÓN DE LA OPER. César Acho, Hola miguel buenos dias gracias por tu blog. tengo una duda, en diciembre se emitió una factura por s/ 30,000 y se declaro. Los campos obligatorios están marcados con *. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Publicado por Miguel Torres el 27 de abril de 2022 Deja un comentario. Se considera comprobantes electrónicos a todo documento que valida la transferencia de bienes o la prestación de servicios, emitido utilizando una herramienta informática autorizada por la SUNAT. Si la factura es de venta, y lo declaraste en un mes que no corresponde, si hay contingencia, si es una factura de compra lo puedes declarar en el mismo periodo o periodos posteriores. Buenas noches Miguel, emití una nota de crédito, por error en la descripción y bueno luego me informaron que debió ser para anular toda la operación, llame a Sunat y me dijeron que si podía emitir otra nota de crédito por la misma factura. Método para facturar electrónicamente durante la contingencia según la DIAN . gracias. Miguel buen día. gracias, esperare su respuesta. Paso 1: haz clic en crear documento, te aparecerá un mensaje advirtiendo que estás creando un documento de contingencia: Paso 2: agregás el producto o servicio a Factura con los montos respectivos al porcentaje de Iva correspondiente. monto mayor a la factura. Temas: crédito indebido, datos falsos, declaracion, multas. Posteriormente, nos dirigimos a la opción: Comprobantes de Pago /Cancelo mis Comprobantes de Pago. No hay problema lo puedes registrar en setiembre. de compras del 2017 para q queden como gasto y poder declararlas el 2018?, me doy a entender?. Ahi son dos facturas, la primera como anticipo y la segunda regularizando el anticipo y en cuotas. puedo declarar recibos como de agua, luz y teléfonos si son de meses anteriores que no se ha declarado aun??????? No hay multa, pero si deberías corregir tu PDT 621. Miguel, muchas gracias por tus aportes, tengo una consulta, sucede que mi ruc aplica la prorroga de emision de comprobantes a partir del 01/03/2019, pero aun tengo facturas impresas 1 talonario que fue impreso el 27/7/2018… La primera alternativa es la emisión de una factura física o pre impresa. Buen día Miguel declare 2 veces facturas de compras ,en enero y febrero, no hay tributo omitido por pagar, ya solo hay saldo a favor de otros periodos que se viene arrastrando tengo crédito fiscal, que debo hacer. Miguel que tal, Esta declaracion lo hize el mes de febrero ya vencio su plazo como podria hacer para rectificarlas hay multa por eso. En ese caso anotarias las notas de crédito en la casilla original (donde detallas las ventas exoneradas), la columna 15 solo se aplica para notas de crédito gravadas. Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. En este artículo vamos a hacer un repaso general al tratamiento contable que tienen todos los gastos que conlleva el tener una página web: diseño y creación, compra del dominio, hosting, mantenimiento, modificaciones, etc. En vista de lo improbable que resulta la ocurrencia de los eventos que originan la . Por otra parte, los comprobantes de pago impresos autorizados antes del 01/09/2018 solo se podrán utilizar hasta el 31 de octubre de 2018. Gracias Miguel, como seria el caso del registro de una nota de crédito especial, de fecha mayo 2017 registrado en el registro de compras en junio. Los campos obligatorios están marcados con. Muy buen aporte, gracias. saludos, Gracias Miguel por compartir de forma didactica esta información, Miguelito buenas noches con referencia a la emisión de facturas en dólares es igual todo el proceso ,se efectúa la detracción en dólares para colocar la retencion y neto a cobrar La contingencia contable es aquella situación considerada como posible o no en el futuro, repercutiendo positiva o negativamente en el patrimonio de la empresa, ocasionando ganancias o pérdidas para la misma al momento de convertirse en un hecho real. Que pasa con el registro de las notas de crédito en el Registro de Compras? 15000, gracias por la respuesta. Puedo hacer una nota de débito para que se anule y volver hacer una de crédito? En que casilleros declaro esta Nota de Crédito y que coloco en el Casillero del impuesto a la Renta. 2. habría contingencia tributaria? El Registro de la DUA, te va a generar el siguiente asiento Contable. Miguel gracias por sus enseñanzas, tengo una consulta: el 25ABR emití una FACT. Mientras no estes obligado, no tienes contingencia. Hola Miguel, mi cliente me envió una nota de crédito de una compra de diciembre. Como Paso final, registraremos los comprobantes por otros gastos que nos cobren, producto de la importación. Teniendo en cuenta lo establecido en la Resolución 000055 DE 2016, cuándo se presenten fallas comprobadas y que no estén previstas por el obligado a facturar electrónicamente o por el proveedor electrónico, el facturador deberá emitir facturas de contingencia . En tu PDT 621, declara correcto. Me parecio excelente tu anotación te pediria como se hace con las notas de credito de compras el mismo procedimiento, gracias por la información. El ejemplo es muy bueno, sin embargo, hay que tener en consideración el comentario de Sr. Ricardo Pacherres, respecto de la entrada en vigencia del D.leg 1113. Miguel ¿Qué es un comprobante de contingencia? ️ Facturas Electrónicas Portal SUNAT [Solución] ⚡️ #contabilidad #noticierocontable #contador #SunatInforma #temastributarios #DatoSunat. Por favor amigo Miguel te agradeceré por la ayuda. En primer lugar, evaluamos la Resolución … [Leer más...] acerca de Obligación de emitir Comprobantes Electrónicos 2022, Publicado por Miguel Torres el 22 de noviembre de 202114 comentarios, ¿Cómo verificar los comprobantes electrónicos de una contabilidad? una consulta, he emitido boletas con contingencia en el mes de marzo. Hola Miguel una ayuda: ¡muchas gracias ! Gracias … compártela con amigos y colegas. ¿Cómo se anotan las notas de crédito en el PLE [Libros Electrónicos]? La consulta es debo anularlas y emitir otras? Mediante Resolución Superintendencia 159-2017 se aprueba el PEI, donde se detalla las estructuras de los archivos planos. Definición de Concurrencia. Muchas Gracias por tu ayuda. -Debo jalar el monto de las notas de crédito (s/5,000.00) hasta abril 2020? si la nota de credito se emitio en diciembre 2017 y en enero 2018 quiero declararlo, es posible eso y en que casilla. Dicha infracción antes mencionada tiene una multa que de acuerdo el literal b) de la Nota 21 de la Tabla I de Infracciones y Sanciones del Código Tributario (Decreto Supremo N° 135-99-EF) es: MULTA = 50% DEL TRIBUTO OMITIDO + 50% SALDO INDEBIDO. Lo que se hace es llevarlo a monto cero con el estado 9. Mi consulta es la siguiente; tambien se aplica a los que no están afiliados al PLE? La factura de compra se elimina de la lista de facturas de compra y se reemplaza con un nuevo documento de la lista de facturas de . Tienes que rectificar, no hay otra solución. Se emitieron boletas en abril y mayo Es correcto tienes que anotarlo en el PLE 5.0.0.4. Buenos días Miguel: Los trabajadores que laboren el domingo 1° de Mayo, Día del Trabajador, tendrán derecho a percibir ingresos adicionales a su . Muchas gracias. Ventas: Tengo una factura de venta B.I 472.82 IGV 85.11 y una nota de crédito B.I. El procedimiento es el mismo, solo tienes que preguntarte: ¿Que periodo esta modificando? Gracias de antemano. Revisa la tercera fila del reporte, en dicha fila debe figurar las notas de crédito que modifican operaciones de periodos anteriores. 2. gracias por tu respuesta. Yo lo colocaría en dólares la detracción para no complicarme. La contingencia no tiene que ser, necesariamente, la expectativa de un hecho negativo; también . © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, acerca de Plazo de envío de Facturas a SUNAT 2023, acerca de 3 archivos básicos de la facturación electrónica (PDF, XML y CDR). pero cometi un error, al enviar mis libros electrónicos de mes de abril lo mande con un monto diferente al pdt y por error codifique una nota de debito como si fuera una factura.. Muchas gracias por el aporte. o habrá otra alternativa? Pues las notas de ventas no es un comprobante de pago para fines de declaración. 2. En esta oportunidad hablaremos sobre uno de los casos típicos que se dan en cada empresa, como son, LAS CUENTAS INCOBRABLES que encontramos al 31 de diciembre de cada período y que es necesario hacer la provisión, teniendo en cuenta para ello, el Tratamiento Contable y tributario. Es la continuación de los que di de baja? La multa es muy parecida a una declaración informativa, es más la acción de declarar un comprobante de contingencia es una declaración informativa. Me entregaron una factura al crédito por S/ 1,500 por un servicio (detracción) en 1 cuota y como monto pendiente de pago pusieron S/1,500, ya hice el pago por 1,500 ellos hicieron la detracción. Descarga aquí el formato de la carta de contingencia. Una consulta, aperturamos una empresa el día 01 de julio del 2018, y por IGNORANCIA, se han seguido girando facturas hasta el mes de diciembre, Sunat les observará esas inconsistencias a los clientes que se le han emitido dichos documentos??? Una consulta, si he realizado mi declaracion mensual y faltó declarar una factura de compra de dicho mes, puedo declararla en el mes siguiente? Mediante la Resolución 00003-2023/Sunat, se dispuso un nuevo plazo máximo para el envío a la Sunat o al OSE de las facturas electrónicas o la nota electrónica vinculada a la misma.Esta disposición involucra al emisor electrónico que se encuentre utilizando el SEE - Del contribuyente, SEE - Facturador SUNAT y . Hola tengo una duda, por error facturé el mes pasado (enero del 2015) con el año equivocado( en vez de ponerle 10 de enero del 2015, le puse 10 de enero del 2014 por ejemplo) dime, puedo anular? Los campos obligatorios están marcados con *. Para realizar la anotación de las notas de crédito en el PLE 5.2, la dinámica será la siguiente: Veamos algunos ejemplos, simulando la anotación del periodo Abril 2019. Miguel muchas gracias por todos tus aportes, te felicito, sigue así, bendiciones. No se puede hacer eso, solo emite una ND para contrapesar el monto. No genera multa, al contrario tienes un pago en exceso. Índice del contenidoAbrir índice. Excelente explicación Miguel. No pagas multa. SEE-SOL por la venta del departamento, pero como hago eso, ya que dice gravado, exonerado,y no gravado, para ingresar los importes?? Solamente totalizas con tus compras del mes. 733.25 IGV 131.99 en el mes de marzo.Compras B.I 100 igv 18. En este nuevo periodo que voy a declarar tendría que arrastrar ese pago en exceso que hice por no declarar n/abono de ventas? Pido te mantengas siempre con buena salud que recibas muchas bendiciones y qué sigan los éxitos profesionales. Debo declarar mayo Buenas! 1. Te recomiendo que lo dejes así, pero ponle una nota en caso de un requerimiento ya sabes que corregir. ¿Qué son las boletas y facturas de contingencia? El detalle es el PDT solo utilizas el monto de la Nota de Credito hasta el total de la venta, el saldo lo jalas para el siguiente mes. Saludos cordiales, con relación a los comprobantes de contingencia pero anulados, cuál es el procedimiento con estos documentos?. Contar con una . Miguel una consulta el mes pasado declare en ventas un monto por el que pague de más ya no considere unas notas de credito de ventas, dime hay multa por esto pague de 1gv +168, al no considerar las n/a ventas también afecta a la renta no? Publicado por Miguel Torres el 18 de noviembre de 20219 comentarios. Qué solución me podrías aconsejar, posiblemente tendré que pagar una multa por rectificar? Utilización del PEI Sunat Los contribuyentes utilizaran el PEI para enviar la siguiente información: Contingencia de Resumen de . Luego seleccionamos el motivo de la declaración: Formulario 855-2 Baja de Comprobante de Pago. Hola buenas noches una consulta amigo tengo notas del mes de julio que no mandé es su mes correspondiente se puede enviar en el próximo mes? Se registró dos veces la misma factura de compra. Muy buen tema y entendible, muchas gracias. p ara hacer uso de comprobantes pre impresos, deberás buscar una imprenta debidamente autorizada por la Dirección General de Tributación (DGT). La corrección lo podrás hacer en un siguiente periodo utilizando el estado 9 para corregir las anotaciones erradas. Hola Miguel, Hola Miguel las notas de credito anuladas las tengo que registrar en el libro electronico? Hola, esto- a la fecha ¿esta vigente?. ¿Qué es un plan de contingencia? notas de crédito prediodo 05-2017, S/. espero tu comentario al respecto saludos. Muy buena la explicación, en el caso de ventas exoneradas como seria en este caso? Miguel una consulta, y la renta? Publicado por Miguel Torres el 6 de noviembre de 202032 comentarios. Hola miguel, que pasa si se informa los comprobantes en contingencia vencido el plazo de 7 días hábiles, Si SUNAT lo acepta y si fue antes de cualquier notificación. he recibido de mi proveedor una nota de crédito por devolución de una maquinaria, al sumar mis compras mas la nota de credito el monto esta en negativo como declarar las compras en el PDT 621. Anoto la boletas con sus montos o con 0? No te preocupes, yo te enseño todo lo que quieras. como podría hacer para avisarle a SUNAT? Sobre la referida norma, interpreto que no va desaparece el régimen de incentivos mientras el contribuyente lo subsane voluntariamente. Justo tuve ese problema en la empresa donde estoy y con esta explicación ya lo puedo resolver. Gracias por tu aporte. Si corrige un periodo en el PLE no va cuadrar con tu PDT 621, pero esta bien. Objetivo: Permite cancelar cuentas en las que se tiene saldos pendientes originados por el redondeo aplicado en la amortización o cancelación de dichas cuentas las cuales tienen que de Análisis por Documentos. Miguel, muy bueno tus comentarios. © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias. Miguel, ¿Qué pasa si he entregado comprobantes de pago en contingencia con los antiguos modelos que tenia? Debes usar el . Recuerda que en el registro de compras tienes 6 columnas para el registro de compras. Debemos dar de baja los comprobantes de pago impresos mediante clave sol. Hola, una consulta yo emití hoy una factura con fecha 09/09 cuando estamos 16/09, la factura anterior a esta tiene como fecha 14/09, entregue la factura a un cliente que estaba de paso y no conozco como puedo solucionar esto me preocupa porque la fecha no coincide con el correlativo de los números de las facturas. sobre el PLE todos los datos declarados son correcto ya que las facturas están en la fecha correcta, en este caso lo que tendría que corregir seria el PDT 621 pero es 9 soles en exceso que pague. Gracias sobre este punto importante sobre la notas de crédito. Finalmente para responder tu pregunta sobre los libros electrónicos y las notas de crédito, revisa la pregunta 26 del siguiente link: Miguel, yo uso un sistema contable ¿Cómo saber si lo ha generado correctamente? ahora en enero, solicitan que se anula esa operación y se emite una nota de crédito, y tengo en ventas 14,000 del mes de enero. Si bien es cierto, las empresas priorizan la obligación de la emisión de comprobantes de pagos electrónicos, a fin de cumplir … Es una Nota de Credito que modifica un comprobante del mismo periodo de emisión, es por ello que va en la columna base gravada. Guarda mi nombre, correo electrónico y web en este navegador para la próxima vez que comente. Buenas tardes hice una factura en contigencia y por error puse mal el monto total que puedo hacer se anula o que solucion me da, Hola miguel una consulta, al registrar un comprobante por contingencia y se registra en una fecha equivocada, como hago para moverla a la fecha correcta? Notas de Crédito de periodos anteriores: 5,000.00 Felicitaciones, muy bien explicado. Ingresa aquí: Pasos para emitir una contingencia en NubeFacT. Consulta como sería la anotación en el PLE con las NC rechazadas por SUNAT . Buenas tardes Miguel una consulta, si las notas de crédito son de compras y de meses anteriores? Los campos obligatorios están marcados con, esolución de Superintendencia Nº 193-2020, >> Comprobantes de Pago Electrónico 2022 <<. Así mismo, ¿en qué casilla del PDT 621 podría declarar aquella nota? 2 pensamientos en " TRATAMIENTO CONTABLE - TRIBUTARIO DE LA DIFERENCIA EN CAMBIO " Gustavo Ronald Huanca Chambi 27 noviembre, 2015 en 8:37 pm. Solamente colocaras hasta el monto de la factura (llegue a monto cero). El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, el monto del depósito que deba efectuar el adquirente o usuario, según el Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias regulado por el texto único ordenado del Decreto Legislativo N° 940, aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-EF, y otras deducciones a las que pueda estar sujeto el comprobante de pago. Una vez superado el inconveniente tecnológico, el facturador electrónico deberá transcribir, mediante "documento electrónico de transmisión - Tipo 03" la información que contenga cada una de las facturas de venta de talonario o de papel y realizar su transmisión a la DIAN. Miguel, la factura de contingencia, cuantas copias debera de tener, seguiran las 4 copias ?? Con la implementación de la versión PLE 5.2, las notas de crédito tienen una anotación especial en el registro de ventas (Formato 14.1). Tienes que rectificar tu declaración 12/2019. Las facturas inafectas se declaran en el registro de compras. Por ley, esta factura deberá ser emitida en un plazo máximo de dos días a partir de que el sistema esté habilitado. En primer lugar, verificar los comprobantes de pago electrónicos es una tarea muy importante, en especial los comprobantes de pago electrónicos de compras, porque está en juego el … [Leer más...] acerca de Validez de Comprobantes Electrónicos, Publicado por Miguel Torres el 21 de noviembre de 202125 comentarios, Miguel ¿Qué sistema de facturación electrónica sunat me recomiendas? Miguel ¿Qué cambios habido en los comprobantes de pago de contingencia? El uso de comprobantes de contingencia. Desde este año vengo utilizando el sistema CONCAR, el día de hoy envié mi información del PLE de compras y ventas pero me percaté que en el registro de compras también toma los recibos por honorarios aumentando el monto total de adquisiciones no gravadas, quería saber si hay algún problema con eso? Estaba por hacer la declaración de Enero 2018 (PDT621), y me di cuenta q tenía 2 facturas de compra del mes de Dic. Miguel buenas noches. Hola Miguel, Realizar el envío de una carta a la DIAN informando el inconveniente tecnológico presentado. En su intervención, el coordinador de Fomento Económico y Desregulación, Manuel Antonio Zavala Jiménez, hizo un recuento de lo efectuado en los tres años de la administración, y en cuanto a acciones productivas precisó que se invirtieron 55 millones 74 mil 202 pesos en mil 400 obras ejecutadas en 152 comunidades, las cuales beneficiaron . Suscríbete para recibir una notificación cada vez que subamos un video >> canal de youtube aquí. Hola: si tengo solo una nota de crédito emitida en el mes de enero 2018 que modifica a una factura de diciembre 2017, como hago para el llenado del pdt 621 per: 01-2018,¿va en la casilla 102 ? ayuda por favor. En tu caso tu no estas emitiendo la nota de crédito, la casilla 102 lo anota la empresa que emite la NC. Se registra la nota de crédito en el registro de ventas, pero en el Declara Fácil, se coloca monto cero. La NC se anotan con estado 1 verdad Hola, con la prórroga de la emisión electrónica si se decide usar las facturas en contingencia. … si tengo un pago en exceso como lo puedo rectificar? b . Eso fue lo que dijeron en sunat, es correcto eso?? ¡Excelente! Pienso que es excesivo el monto a pagar. Muchos exitos. Declare una factura de compra del mes siguiente. Primero, analicemos el titulo de la casilla 100: Ventas Netas (que significa la palabra netas). Pasos para procesar electrónicamente facturas de contingencia: Ir al módulo de informes: Clic en el menú lateral izquierdo Informes. Como se puede observar el comprobante de pago electrónico ya menciona el requisito mínimo de la forma de pago. en noviembre emiti una nota de credito anulando dicha factura por el mismo importe y no tuve mas ventas.. como lo declaro en el pdt 621 dicha nota de crédito ? que se debe hacer? Me olvide de declarar una nota de crédito de ventas en el mes de octubre, sunat hoy me ha comunicado la falta, tengo que rectificarla. Ver más de Noticiero . Solicitar una nueva autorización de comprobante de pago impresos con los nuevos requisitos adicionales. en el caso de las ventas si tiene multa, por que el impuesto se calcula de acuerdo a las ventas realizadas del mes q se va declarar. Miguel, gracias por tu publicación: Buenas noches Miguel, emití una nota de crédito, debió ser por anulación de la operación pero por error emití la NC con “error en la descripción” es decir no modifica la factura solo la descripción. Los campos obligatorios están marcados con *. similares, en Feb16 me di cuenta que una Fc-no tiene detraccion , corregire el PDT 621, pero como anulo esa FC de credito indebido en el L.E, Sera en negativo y con el estado 9, gracias por tu respuesta. Hola Miguel …gracias por tu nota es muy buena, pero tengo una consulta …tengo una nota de crédito que es superior a mis ventas como tengo que hacer en ese caso tanto como la declaración del pdt 621 y el ple…??? Miguel, una consulta en el mes de enero se omitio unas ventas puedo rectificarlas aun?? Ley del Impuesto a la Renta Excelente, en caso desee corregir en el periodo mayo debo enviar la misma información de las notas de crédito con estado 9 en la columna 15 y el igv en que columna iria, gracias. Tienes que solicitar nuevos comprobantes de pago impresos con las nuevas características. ️ Facturas Electrónicas Portal SUNAT [Solución] ⚡️ #contabilidad #noticierocontable #contador #SunatInforma #temastributarios #DatoSunat. o 1? Obligación de emitir Comprobantes Electrónicos 2022. Por error ingrese en mi registro de compras un afactura en soles y era en moneda dolares asi, la declare en el ple , que puedo hacer para poder considerar la factura correcta y declararla bien. Hola Miguel, Recibe mis mejores tips y consejos sobre temas contables que te ayudaran en tu carrera profesional. Buenas tardes tengo una consulta tengo notas de crédito de 09/2018 que por error no se registraron en su periodo ¿podría registrarlos ahora en el 2019. Cuanto seria la multa. Buenos dia ya declaré el PDT 621 considerando un gasto errado y en el PLE tambien lo consideré en Diciembre 2016. Invitarte este Viernes 13 de Enero de 2023 a la conferencia virtual que realizaremos en forma GRATUITA a los Suscriptores Activos. En el Declara Fácil, declaras en cero, en el PLE si declaras las nota de crédito. . la nota de credito no registre en el formato 14.1 en el periodo respectivo, se puede resgistrar en el siguente mes. Gracias por su atención. Cuando declare el PDT 621 modifique manualmente los importes de ventas quitando las dos notas de crédito, para poder pagar el IGV correcto, esta bien lo que hice o no? Infracción tributaria: Numeral 2 del artículo 175 del Código Tributario. El monto neto pendiente de pago no incluye las retenciones del IGV, el monto del depósito que deba efectuar el adquirente o usuario, según el Sistema de Pago de Obligaciones . Mediante la Resolución de Superintendencia Nº 300-2014/SUNAT, se estableció que los comprobantes de pago y notas de débito o crédito que fueron emitidos en contingencia por emisores electrónicos, debían contener los siguientes requisitos: (i) Que en el comprobante de pago o nota de débito o crédito se señale la leyenda "Comprobante . Publicado por Miguel Torres el 5 de enero de 202315 comentarios, ¿Cuál es el plazo de envío de las facturas electrónicas a SUNAT? Un buen articulo, Excelente explicación, Muchas Gracias por compartirlo Miguel . Informe de Facturas Sin Procesar (Contingencia): En esta pantalla que nos carga veremos todas las facturas de venta que hayamos realizado y no se han procesado de manera . Segundo, el menú ayuda menciona que también se incluye los descuentos y bonificaciones. Bolivia 13/02/2022No hace mucho se implementó la nueva modalidad de envio de información de Facturas a través del SIAT del Servicio de Impuestos Nacional (Bo. . ¿El sistema del Ministerio de Hacienda no se encuentra disponible? . Notas de crédito 11, 000.00 La forma de corregir es declarando correctamente el PDT, por otro lado yo no rectificaría, porque me estaría jugando la multa por segunda rectificación. Miguel, buenos días . Gracias por tu respuesta. En ese caso tuvieron que colocar el importe neto, descontando la detracción. Muchas Gracias Miguel por esta valiosa información….. recien me doy cuenta que he estado enviando libros electronicos de ventas erroneamente utilizando solo la columna 14. -Que debo hacer si luego no tendré ventas hasta abril 2020. queda sin efecto a multa ? Buenos días, una consulta. Que correlativo deben tener estos documentos por contingencia. Muchas gracias, miguel me ha servido de mucho, es una nota excelente. Si puedes rectificar tu declaración de enero. Respondiendo tu pregunta, bajo dicho supuesto tenemos un problema, la norma menciona: Los comprobantes de pago emitidos sin observar dichas condiciones NO TENDRÁN EFECTO TRIBUTARIO, es decir no darán derecho a crédito fiscal y a costo y/o gasto. 0.00?. ¿Como lo declaro en el PDT 621? Registras en libro tal como esta , ventas y nota de crédito. notas de crédito prediodo 07-2017, S/. Hay varias opciones, al ser rechazadas, no existe como comprobantes, por lo tanto no lo anoto. Si tendría multa por datos falsos crédito indebido. Es correcto, no tienes multa por rectificación (Art. hay multa por ello? La nota de crédito solo puede tener estado 1 o 9 cuando lo corriges en un siguiente periodo. Para responder esta pregunta, analicemos la incidencia de las notas de crédito en el Declara Fácil. Con la prorroga puedes usar comprobantes impresos y no tienes obligación de informar. Miguel, disculpa soy venezolana me podrías explicar ¿Cómo lo hago? Buenas tardes, tengo una duda las notas de crédito de las compras son consideradas para el PLE 5.0.0.4 , se ingresan para su declaración? Una consulta: Hola miguel hay un tema con las notas de credito de las empresas de servicios publicos las cuales no cogen el codigo 07 para la declaracion del PLE, podrias indicarme cual es el codigo para las mismas. SI MI CONTADOR DEL PERIODO CONSIDERO LAS SIGUIENTES VENTAS SEGÚN COMPROBANTES DE PAGO AUTORIZADOS POR SUNAT CUAL ES EL DELITO ENCONTRADO Y CUAL ES LA SANCIÓN Es aplicable a los saldos que por cuestiones de redondeo está pendiente, entonces es necesario cancelarlos. Muy fácil. Aah y si tengo q aplicar el mismo procedimiento, como hago por los dias transcurridos hasta hoy 29/12/2016 si quiero rectificar de ese periodo? En caso se acaben antes, se debe mandar a imprimir los nuevos comprobantes de pago en contingencia. porque no afecta el igv, en este caso en el ple de febrero le daria anulada con 9 verdad?? 1. una consulta como registro en el registro de ventas electrónico una nota de crédito que voy a aplicar de manera proporcional a mis ventas. Tuve ventas en mayo ,pero hubo una devolución y se generaron unas notas de crédito en el mes julio donde no tuve ventas ,solo genere esas notas de crédito . La fecha de emisión consignada en la factura electrónica y en el DAE puede ser anterior a aquella en En el momento preciso. Estas plantillas gratuitas de factura, fáciles de usar y con diseño profesional, reducen el tiempo invertido en actividades administrativas, por lo que puede volver a centrarse en dirigir su empresa. acerca de Obligación de emitir Comprobantes Electrónicos 2022, acerca de Validez de Comprobantes Electrónicos, acerca de Catalogo de Productos Sunat 2022, 3 archivos básicos de la facturación electrónica (PDF, XML y CDR). agradezco su respuesta. Miguel buenos días, en el reporte de información consistente donde dice: “Sumatoria de descuentos de base imponible con estado 1” no coincide con la suma de la casilla 15 del txt. Tienes que corregir dichos errores con el estado 9, en una próxima anotación (por ejemplo mayo). Casilla 102: S/ 33,000 y en Casilla S/ 301: 0. Empleadores deben evitar contingencias. Tu dirección de correo electrónico no será publicada. 1113 que establece que el régimen de incentivos establecido por el Art. Recibe mis mejores tips y consejos sobre temas contables que te ayudaran en tu carrera profesional. en dolares ojo pero la detraccion siempre lo efectuaban en soles como hacer Llamé a Sunat pero no me dieron una respuesta concreta. Iniciar sesión. Para emitir comprobantes de contingencia, primero debe realizar el trámite correspondiente en la SUNAT. Ventas Boleta de Venta 7,500 Gracias, Hola Miguel gracias por tus aportes… mi consulta es la siguiente en mi declaración 12/2017 obtuve crédito a mi favor pero revisando no se declararon varias ventas pero incluyendo dichas ventas sigo teniendo crédito a favor, solo debo pagar el 50% por crédito indebido? declare como importada (destinada a ventas no grabadas exclusivamente) y deberia estar en no grabadas (interna) y tambien al momento de declarar marque (si) en ventas no grabadas con igv , cuando deberia ser (no). Miguel ¿Cómo se anula un Recibo por Honorario Electrónico? Comprobantes de Pago Emitido en Contingencia. 2, las notas de crédito tienen una anotación especial en el registro de ventas (Formato 14.1).. Libros Electrónicos PLE 5.2 - 2021 No te preocupes, pregúntame todo lo que quieras, a una chava linda nunca se le dice NO. En el libro electrónico colocas las ventas y nota de crédito. Hola Miguel, una consulta. Hola miguel muchas gracias por tu aporte, mi pregunta es la siguiente, que debo hacer si declare 2 periodos de forma inversa, es decir en marzo declare las notas de crédito en la casilla 100 cuando debió ser 102, y en mayo declare las notas crédito en la casilla 102 cuando debió ser en la 100. debería hacer la rectificación? Hola .. quisiera saber q pasa cuando salteas el numero de nota de crédito a otro numero. 1.- Se registra la nota de credito en el Registro de Ventas Agosto 2019 Aplica a los documentos que se emitan a partir de hoy 5 de enero del 2023. en caso sea multa, sabes cuál es el monto? Es correcto, puedes declararlo en febrero 2018. hola miguel como estas …gracias de antemano por tus aportes. Solicitar a tu contador que te genere una resolución de numeración de facturación de talonario o papel, esta se solicita en el portal MUISCA de la DIAN. 3. si declaré menos crédito fiscal? No depende de eso, lo importante es la nota de crédito, de que periodo modifica la NC. . Tendría algún problema con SUNAT por eso. Notarás que se omite el botón azul factura que encontrarás en nuestra versión regular. Gracias.. No te daría mas crédito fiscal es un pago indebido, parte de los montos correctos. me equivoque en un factura le puse con mes anterior hay algún problema en eso. Los comprobantes de pago en contingencia son emitidos por un emisor electrónico que no ha podido emitir un comprobante electrónico, motivado por causas no imputables a él.. Por otra parte, los comprobantes de pago impresos autorizados antes del 01/09/2018 solo se podrán utilizar hasta el 31 de octubre de 2018. No, tienes que registrarlo en dicho periodo. Buena la explicación, yo tengo ese error en marzo, pero según lo que yo entiendo tendría que rectificar el pdt y me estaria jugando mi segunda rectificatoria por lo de la multa,mejor espero si me notifican rectifico si no lo dejo asi,esta bien? © 2014–2023 , Derechos Reservados | Noticiero Contable | Miraflores - Lima - Perú, Multa por no informar los Comprobantes de Contingencia. En este año 2022 muchas empresas estarán obligadas a emitir comprobantes de pago electrónicos. Una vez superada la contingencia, se debe crear la factura electrónica correspondiente la cual debe tener información de referencia al comprobante de contingencia que sustituye. Si no sabes como realizar el proceso por favor sigue esta guía, dando clic en este enlace: Resolución Contingencia Facturación Electrónica. Facebook. Hola, gracias por el aporte, Excelente Miguel, desde cuando esta vigente este cambio, emití una factura al crédito el 01/10/2021 y no estaba habilitado los campos que describes, tendré alguna consecuencia sobre el particular? Las principales noticias contables que tu empresa y contador necesitan saber en su trabajo diario para evitar futuras multas y fiscalizaciones de la Sunat. Una consulta que pasa si en una factura de compra hay un monto de no agravada que olvide declarar, la declaración lo hice antes de la fecha de vencimiento, aun tengo tiempo, ocasiona multa? Gracias.. Pues lo primero seria cual de los datos es correcto, veo que has declarado de menos, ya que en tu PLE anotas de mas por 9 soles. En la columna 16 hay S/.180.00 de IGV de una Factura con base imponible de S/.1,000.00. Es habitual que algunos países pongan planes de contingencia para así poder enfrentarse a las situaciones que a lo mejor puedan suceder.. Un plan de contingencia en una compañía es el conjunto de medidas que enlaza con el sistema técnico, humano y operativo con el fin de darle continuidad al negocio o tener entendimiento de como habría que actuar en el . 8000 En el periodo de Junio 2019 declare una factura de venta de Julio 2019. Una consulta, envíe ayer mis libros electrónicos, corrigiendo de enero a marzo, por ventas que son exoneradas y lo habían puesto inafectas, cuando sume los meses me daba el monto de la constancia del PLE, tales meses hasta abril tenia notas de créditos, pero ahora viendo mi declaración fácil no coincide, que puedo hacer. En el caso de facturas de compra de s/.15000 el proveedor puso otra dirección que no figura en ficha Ruc del adquirente, tiene el respectivo Boucher de deposito bancario, que pasa con el . lo tendria que rectificar o solo dejarlo asi?
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